什么是營運資金？

營運資金是指企業(yè)用于日常運營活動的資金。它包括企業(yè)用于購買原材料、支付工資、支付租金、支付供應(yīng)商賬款等日常營運支出的資金。營運資金的主要目的是確保企業(yè)正常運營，并滿足其短期債務(wù)和負(fù)債的償還需求。

營運資金的計算通常采用資產(chǎn)負(fù)債表的方法，即通過計算當(dāng)前資產(chǎn)減去當(dāng)前負(fù)債得出。當(dāng)前資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等，當(dāng)前負(fù)債包括應(yīng)付賬款、短期借款等。營運資金的數(shù)額可以反映企業(yè)的流動性和償債能力，對企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)風(fēng)險具有重要意義。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的運營情況和需求合理安排營運資金，以確保企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和持續(xù)發(fā)展。過少的營運資金可能導(dǎo)致企業(yè)無法及時支付應(yīng)付賬款，影響企業(yè)信譽和供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性；而過多的營運資金則可能導(dǎo)致企業(yè)資金閑置，降低資金利用效率。因此，合理管理營運資金對企業(yè)的財務(wù)健康和經(jīng)營效率至關(guān)重要。