什么是營運(yùn)資金？

營運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常運(yùn)營活動(dòng)的資金。它包括企業(yè)用于購買原材料、支付工資、支付租金、支付供應(yīng)商賬款等日常營運(yùn)支出的資金。營運(yùn)資金的主要目的是確保企業(yè)正常運(yùn)營，并滿足其短期債務(wù)和負(fù)債的償還需求。

營運(yùn)資金的計(jì)算通常采用資產(chǎn)負(fù)債表的方法，即通過計(jì)算當(dāng)前資產(chǎn)減去當(dāng)前負(fù)債得出。當(dāng)前資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等，當(dāng)前負(fù)債包括應(yīng)付賬款、短期借款等。營運(yùn)資金的數(shù)額可以反映企業(yè)的流動(dòng)性和償債能力，對企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的運(yùn)營情況和需求合理安排營運(yùn)資金，以確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和持續(xù)發(fā)展。過少的營運(yùn)資金可能導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)支付應(yīng)付賬款，影響企業(yè)信譽(yù)和供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性；而過多的營運(yùn)資金則可能導(dǎo)致企業(yè)資金閑置，降低資金利用效率。因此，合理管理營運(yùn)資金對企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和經(jīng)營效率至關(guān)重要。