百科知識

三個問題搞清楚企業(yè)所得稅報表“彌補(bǔ)以前年度虧損”

2024-11-12 19:45:03 來源：互聯(lián)網(wǎng)

近日，有納稅人咨詢申稅小微：“申稅小微，企業(yè)所得稅報表里面有個‘彌補(bǔ)以前年度虧損’，我記得以前這個數(shù)據(jù)是自己填寫，現(xiàn)在不能自己填了，電腦里面自動跳出來了，到底是怎么算出來？怎么會是負(fù)數(shù)呢？系統(tǒng)不會出錯吧？”
?

為了幫大家徹底弄清楚關(guān)于“彌補(bǔ)以前年度虧損”數(shù)據(jù)的問題，我們請來了業(yè)務(wù)專家以三個問題明白告訴您企業(yè)所得稅報表“彌補(bǔ)以前年度虧損”這回事兒！

靠前個問題：“彌補(bǔ)以前年度虧損”數(shù)據(jù)是怎么來的？

數(shù)據(jù)坐標(biāo)

“彌補(bǔ)以前年度虧損”是SD003居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用查賬征收）中第8行的數(shù)據(jù)，分“本期金額”和“累計金額”2列（如下圖所示）。

圖示

“彌補(bǔ)以前年度虧損”本期金額出現(xiàn)負(fù)數(shù)（如下圖所示）。

如何查詢

如果對這個數(shù)據(jù)還有疑問，可至稅務(wù)大廳前臺查詢彌補(bǔ)虧損臺帳。

如何更改

因?yàn)樯婕暗缴弦荒甓葏R算清繳的申報數(shù)據(jù)、上一季度企業(yè)所得稅的申報數(shù)據(jù)，只能去稅務(wù)大廳前臺做更正申報。

看到這里，親愛的財務(wù)們，您是否覺得這個計算有點(diǎn)復(fù)雜……需要看看以前的報表，調(diào)幾個數(shù)據(jù)出來慢慢算算看才能理解。

我們的專家說啦，大家不用擔(dān)心，企業(yè)所得稅季報本身就是預(yù)繳，最終是按照明年年初的匯算清繳來核算企業(yè)所得稅額的。現(xiàn)在數(shù)據(jù)有出入的話，到了匯算清繳時可以調(diào)整。