吳明出差回來，報銷差旅費2800元，但是沒有說交回現(xiàn)金200元，會計分錄要怎么寫啊，需要寫上庫存現(xiàn)金200嗎

學(xué)員你好，按你說的請款他是借款3000 ，做賬 借款時，借：其他應(yīng)收款3000 貸：現(xiàn)金 報銷時：借：管理費用-差旅費2800 貸：其他應(yīng)收款2800 余下200掛在個人應(yīng)收款上 實際收到200時 借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款 你不要沒收到錢就做現(xiàn)金，這樣盤點的話會短缺現(xiàn)金，任何時候現(xiàn)金都是按實際做。