企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2021年修訂版)

稅屋提示——2021年以來，為落實支持新冠肺炎疫情防控和企業(yè)復(fù)工、復(fù)產(chǎn)，支持海南自由貿(mào)易港建設(shè)，促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展等黨中央、國務(wù)院決策部署，財政部聯(lián)合我局及相關(guān)部門密集出臺了多項企業(yè)所得稅政策，稅務(wù)總局2021年12月31日發(fā)布國家稅務(wù)總局公告2021年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項的公告，對《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2020年版）》進行了修訂。

稅屋提示——依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2021年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項的公告修訂，適用于2021年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2019年版）》封面及填報說明

企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單（2019版）及填報說明

1、A000000 企業(yè)基礎(chǔ)信息表（2021版）及填報說明

2、A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）（2021版）及填報說明

3、A101010 一般企業(yè)收入明細(xì)表（2019版）及填報說明

4、A101020 金融企業(yè)收入明細(xì)表（2019版）及填報說明

5、A102010 一般企業(yè)成本支出明細(xì)表（2019版）及填報說明

6、A102020 金融企業(yè)支出明細(xì)表（2019版）及填報說明

7、A103000 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表（2019版）及填報說明

8、A104000 期間費用明細(xì)表（2019版）及填報說明

9、A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表（2019版）及填報說明

10、A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

11、A105020 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

12、A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

13、A105040 專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

14、A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

15、A105060 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

16、A105070 捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

17、A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（2021版）及填報說明

18、A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

19、A105100 企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

20、A105110 政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

21、A105120 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表（2019版）及填報說明

22、A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表（2019版）及填報說明

23、A107010 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表（2021版）及填報說明

24、A107011 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表（2019版）及填寫說明

25、A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表（2019版）及填報說明（2021版）

26、A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表（2021版）及填報說明

27、A107030 抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表發(fā)（2019版）及填報說明

28、A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（2021版）及填報說明

29、A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表（2019版）及填報說明

30、A107042 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表（2021版）及填報說明

31、A107050 稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表（2019版）及填報說明

32、A108000 境外所得稅收抵免明細(xì)表（2019版）及填報說明

33、A108010 境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表（2021版）及填報說明

34、A108020 境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表（2019版）及填報說明

35、A108030 跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表（2019版）及填報說明

36、A109000 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表（2021版）及填報說明

37、A109010 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2019版）及填報說明

政策依據(jù)——

1、國家稅務(wù)總局公告2018年第57號 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報說明的公告

附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單及填報說明

2、國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版) 下載

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（2018年版）

3、國家稅務(wù)總局公告2019年第41號 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告

附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單及填報說明（2019年修訂）

2017年版年度納稅申報表的14個主要變化及企業(yè)所得稅匯算清繳的54個實務(wù)問題解答（廣東佛山國稅）

國家稅務(wù)總局2018年靠前季度政策解讀輔導(dǎo)——企業(yè)所得稅年度納稅申報

2017年企業(yè)所得稅申報表重難點項目之——新舊申報表比對< 高金平 >

2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳的20個重點熱點問題解答（廣州國稅）<廣州國稅局>

企業(yè)所得稅匯算清繳的9個熱點問題（廣州地稅）<廣州地稅局>

企業(yè)所得稅匯算清繳的29個熱點問題解答（山東國稅）

國家稅務(wù)總局公告2017年第54號 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

國家稅務(wù)總局公告2018年第26號 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）》等報表的公告