防偽稅控服務費全額抵扣怎么做分錄

這個需要分兩種情況處理。

1、如果是小規(guī)模納稅人，

發(fā)生支出的時候：

借：管理費用，

貸：銀行存款。

實際抵扣的時候：

借：應交稅費——應交增值稅，

貸：管理費用。

2、如果是一般納稅人，

發(fā)生支出的時候：

借：管理費用，

貸：銀行存款。

實際抵扣的時候：

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款），

貸：管理費用。