全面風險管理試題及答案

全面風險管理試題及答案

1 在財務風險方面，企業(yè)應當收集自身的財務風險指標，有行業(yè)平均指標的應盡可能收集，但無須收集行業(yè)先進指標。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 在財務風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，并收集本企業(yè)財務方面的重要信息(有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應盡可能收集)。

2 企業(yè)應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

A、 對

B、 錯

答案：A

解析： 企業(yè)應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

3 企業(yè)收集的風險管理初始信息屬于原始資料，應全部利用，以便進行風險評估。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 企業(yè)對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。

4 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

A、 對

B、 錯

答案：A

解析： 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

5 按照能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，可以將風險分為純粹風險（會帶來損失的可能性)和機會風險（會帶來盈利的可能性）。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 按能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，可以將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第2部分 單選題

6 下列屬于市場風險方面企業(yè)應當收集的相關信息的是( )。

A、 國內外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例

B、 新市場開發(fā)，市場營銷策略

C、 企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況

D、 市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求

答案：A

解析： 在市場風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息：(一)產(chǎn)品或服務的價格及供需變化；(二)能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；(三)主要客戶、主要供應商的信用情況；(四)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；(五)潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。 “新市場開發(fā)，市場營銷策略”屬于運營風險方面的信息；“企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況”屬于法律風險方面的信息；“市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求”屬于戰(zhàn)略風險方面的信息。

7 下列不屬于按照內容對風險進行分類的是（ ）。

A、 機會風險

B、 戰(zhàn)略風險

C、 市場風險

D、 法律風險

答案：A

解析： 風險按內容分類，可以分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險。

8 下列屬于運營方面企業(yè)應當收集的與本企業(yè)、本行業(yè)相關的信息的是（ ）。

A、 員工道德操守的遵從性

B、 期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)

C、 本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)

D、 產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重

答案：B

解析： 在運營風險方面，企業(yè)應至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關的以下信息：(一)產(chǎn)品結構、新產(chǎn)品研發(fā)； (二)新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等； (三)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結構、專業(yè)經(jīng)驗； (四)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和zhckw.com環(huán)節(jié)； (五)質量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)； (六)因企業(yè)內、外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈； (七)給企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險； (八)對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力； (九)企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。“員工道德操守的遵從性”屬于法律風險方面的信息；“本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)”屬于戰(zhàn)略風險方面的信息；“產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重”屬于財務風險方面的信息。

9 下列不屬于運營風險的是( )。

A、 流程風險

B、 人為風險

C、 信息系統(tǒng)風險

D、 產(chǎn)品市場風險

答案：D

解析： 運營風險是指企業(yè)內部流程和信息系統(tǒng)、人為因素或外部事件而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，包括流程風險、人為風險、信息系統(tǒng)風險、事件風險和業(yè)務風險。

10 關于建立企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，下列說法錯誤的是（ ）。

A、 風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試

B、 風險管理信息系統(tǒng)應能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警

C、 風險管理信息系統(tǒng)應能夠滿足風險管理內部信息報告制度，與對外信息披露無關

D、 企業(yè)應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新

答案：C

解析： 建立企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的要求包括：（1）風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（2）風險管理信息系統(tǒng)應實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。（3）企業(yè)應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。（4）已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

11 下列屬于法律方面企業(yè)應當收集的與本企業(yè)相關的信息的是（ ）。

A、 員工道德操守的遵從性

B、 本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)

C、 主要客戶、主要供應商的信用情況

D、 對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力

答案：A

解析： 在法律風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下信息： (一)國內外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境； (二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策； (三)員工道德操守的遵從性； (四)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關貿(mào)易合同； (五)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況； (六)企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。“本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)”屬于戰(zhàn)略風險方面的信息；“主要客戶、主要供應商的信用情況”屬于市場風險方面的信息；“對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力”屬于運營風險方的信息。

第3部分 多選題

12 市場風險是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險，包括( )。

A、 產(chǎn)品市場風險

B、 企業(yè)流程風險

C、 償債能力風險

D、 金融市場風險

答案：AD

解析： 市場風險是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險，包括產(chǎn)品市場風險、金融市場風險。

13 識別戰(zhàn)略風險的過程中，下列屬于企業(yè)必須要收集的風險相關信息的有（ ）。

A、 科技進步、技術創(chuàng)新的有關內容

B、 市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求

C、 本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)

D、 企業(yè)盈利能力

答案：ABC

解析： 在戰(zhàn)略風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息： (一)國內外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策； (二)科技進步、技術創(chuàng)新的有關內容； (三)市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求； (四)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性； (五)本企業(yè)主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況； (六)與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距； (七)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)； (八)本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。企業(yè)盈利能力屬于財務風險方面的相關信息。

14 識別財務風險的過程中，下列關于風險管理信息的收集說法正確的有（ ）。

A、 企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例

B、 在收集信息過程中，有行業(yè)平均指標或先進指標的，應全部收集

C、 應當收集與本企業(yè)相關的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息

D、 應當收集本企業(yè)盈利能力信息

答案：ACD

解析： 在財務風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息(其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應盡可能收集)： (一)負債、或有負債、負債率、償債能力； (二)現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率； (三)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重； (四)制造成本和管理費用、財務費用、營業(yè)費用； (五)盈利能力； (六)成本核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)； (七)與本企業(yè)相關的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息。