一、什么是稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，其實(shí)就是一種個(gè)人所得稅遞延繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。早在2018年5月份時(shí)，國(guó)家就推出了這種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海、福建等地的試點(diǎn)通知。（感興趣的朋友在中國(guó)政府網(wǎng)上查找原文通知信息）

只是相應(yīng)的試點(diǎn)效果并不理想，一年積累的規(guī)模只有2億元左右。

至于原因嘛，小編個(gè)人分析認(rèn)為，這款保險(xiǎn)個(gè)人領(lǐng)取的條件也比較“苛刻”：對(duì)個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，稅款計(jì)入“其他所得”項(xiàng)目。也就是說(shuō)，如果一個(gè)只繳納3%個(gè)人所得稅稅率的人參保，領(lǐng)取待遇時(shí)實(shí)際稅率卻達(dá)到7.5%，這就成了富人的養(yǎng)老保險(xiǎn)。（看不懂沒(méi)關(guān)系，直接忽略，如何判斷是否適合自己購(gòu)買，往后看）

誰(shuí)能買：只有在上海市、福建?。ê瑥B門）和蘇州工業(yè)園區(qū)企業(yè)上班的人才能購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)；

多少錢：購(gòu)買后這個(gè)保險(xiǎn)是會(huì)從你的銀行卡里面每月扣走一筆錢（最高1000元/月，可以選擇年繳），扣除的金額會(huì)存在你的稅延保險(xiǎn)養(yǎng)老賬戶里面（不是你的社保賬戶，稅延養(yǎng)老賬戶跟社保養(yǎng)老賬戶無(wú)任何關(guān)系）；

交的錢（保費(fèi)）是可以稅前扣除：可以在個(gè)人所得稅APP上申報(bào)稅前個(gè)人扣除，最多扣除12000元/年。能少交多少稅跟你的收入有關(guān)，收入越高可以節(jié)約的稅率就越高（區(qū)間值：3%~45%（360元~5400元），可以參考年收入個(gè)人所得稅速算得出）。

繳費(fèi)年限：交到法定退休年齡（如果一工作就開(kāi)始交，講真確實(shí)有點(diǎn)久，但是錢都是進(jìn)自己的賬戶，不像社保有很大一部分進(jìn)了統(tǒng)籌大池子）。

交到法定退休年齡

交至國(guó)家規(guī)定退休年齡

錢可以增值：稅延保險(xiǎn)養(yǎng)老賬戶里面的錢，實(shí)際上就是一個(gè)儲(chǔ)蓄型的保險(xiǎn)產(chǎn)品（沒(méi)有其它特定保障，現(xiàn)金價(jià)值穩(wěn)定增長(zhǎng)的那種），IRR在2.0%以上（內(nèi)部收益率Internal Rate of Return (IRR)），具體看你選則的產(chǎn)品（一般會(huì)有2-3種收益選項(xiàng)）。

一般保險(xiǎn)公司的保證利率A款（固定利率年化3.5%）和B1款（固定利率2.0%+浮動(dòng)收益），A款和B1款的額度可以自由轉(zhuǎn)換選擇。比如我覺(jué)得要賭更多的收益，那么我可以大部分轉(zhuǎn)換成B1，如果要穩(wěn)穩(wěn)的收益，那么就選擇A款，以此類推。

什么時(shí)候能拿錢：身故、全殘、重疾可以提前取出（當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值，扣稅后取出），除這三種外只能達(dá)到退休年齡才能開(kāi)始按規(guī)定的計(jì)劃（15年/20年/終身）領(lǐng)錢（養(yǎng)老金的本意）。另外，需要注意的是，稅延保險(xiǎn)一但簽訂，除了被保險(xiǎn)人發(fā)生重疾外是不能解除保險(xiǎn)合同的。

不得隨意解除合同

領(lǐng)取養(yǎng)老金是要扣稅的：到達(dá)了退休年齡開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金是要扣稅的。這個(gè)產(chǎn)品名字叫“稅延”，意思是延遲納稅，而不是“免稅”。保險(xiǎn)合同的約定跟通知里面要求一致，養(yǎng)老金的25%部分免稅，75%部分收取10%的稅（總結(jié)：綜合稅率7.5%，假如你每月可領(lǐng)取1000元養(yǎng)老金，要交75塊的稅，實(shí)際到手925元）

綜合稅率7.5%

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)

這款保險(xiǎn)是否適合自己購(gòu)買，我們先了解一下它的優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：

1.抵稅

如果你每月收入都未達(dá)到繳稅標(biāo)準(zhǔn)，那就不要看了，先收藏起來(lái)，你現(xiàn)在主要任務(wù)是抓緊時(shí)間去搞錢。

如果你現(xiàn)在已經(jīng)每月在繳稅個(gè)稅，不管繳稅多少，這個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品確實(shí)能減少了個(gè)人所得稅，蒼蠅再小也是肉啊，每年少個(gè)千百十來(lái)塊，累計(jì)下來(lái)那也不少了，土豪請(qǐng)忽略。

2.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄

該款保險(xiǎn)產(chǎn)品可以選擇月繳納或年繳納，這樣形成了強(qiáng)制儲(chǔ)蓄習(xí)慣，限制了不讓你輕易退出，為自己養(yǎng)老留了路。

3.穩(wěn)健增值

雖然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上時(shí)間的復(fù)利，也會(huì)產(chǎn)生可觀的收益，而且有兩款產(chǎn)品可以自由組合轉(zhuǎn)換獲取更高的收益，類似于購(gòu)買不同風(fēng)格基金產(chǎn)品。

缺點(diǎn)

1.地區(qū)限制

不是全國(guó)都能買，只有在上海市、福建?。ê瑥B門）和蘇州工業(yè)園區(qū)企業(yè)上班的人才能購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)；不過(guò)未來(lái)國(guó)家推廣開(kāi)來(lái)，先了解準(zhǔn)備起來(lái)總歸是沒(méi)錯(cuò)的。

2.無(wú)法快速變現(xiàn)

急用錢時(shí)無(wú)法變現(xiàn)，保單貸款都不行。

3.不適合大眾工薪階層

如果只是一般工薪階層購(gòu)買起來(lái)并不劃算，甚至還有可能虧損。

4.購(gòu)買渠道與幫助

產(chǎn)品的支持以及幫助基本上很難找到，對(duì)投保人的保險(xiǎn)知識(shí)要求很高（如有購(gòu)買需求，可以關(guān)注并私信小編）。

5.政策的不確定性

目前政策存在變動(dòng)的可能性。

三、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是否值得購(gòu)買

如果你符合以下條件，可以購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)：

1.在試點(diǎn)區(qū)域工作（上海、福建、蘇州工業(yè)園區(qū)）

2.年度應(yīng)納稅所得額稅率超過(guò)10%，稅率越高則稅費(fèi)降低越多（因?yàn)轭I(lǐng)取養(yǎng)老金要扣除7.5%稅率，如果應(yīng)稅額低于10%完全沒(méi)有購(gòu)買的必要）

個(gè)人所得稅稅率表

可以參看這個(gè)表并對(duì)比自己近幾年的個(gè)稅申報(bào)情況，大致就能判斷是否值得購(gòu)買稅延產(chǎn)品

注意：上面這張表指的是應(yīng)納稅額度，而不是你的年收入，切記切記。

年應(yīng)納稅額度=稅前年收入 – 五險(xiǎn)一金 – 個(gè)人收入起征點(diǎn)（5000/月也就是60000/年）- 專項(xiàng)附加扣除（就是什么房貸、養(yǎng)娃、養(yǎng)父母那些扣除）- 依法確定的其他扣除 （國(guó)家有規(guī)定可以稅前扣除的，比如我們的稅延、稅優(yōu)等等）.

所以，如果不需要使用個(gè)人所得稅APP報(bào)稅的兄弟姐妹們（年收入低于12W）可以不用考慮稅延延養(yǎng)老保險(xiǎn)，找點(diǎn)路子多搞點(diǎn)錢吧。

3.希望除了社保外還有一筆養(yǎng)老金可以補(bǔ)充。

4.覺(jué)得IRR3.5%是一個(gè)可以接受的養(yǎng)老金成長(zhǎng)率。

5.工作相對(duì)穩(wěn)定。