企業(yè)節(jié)稅方法10個(gè)節(jié)稅技巧

企業(yè)節(jié)稅法是指在不違背稅法立法精神的前提下，當(dāng)納稅方案有多種選擇時(shí)，納稅人充分利用稅法所固有的起征點(diǎn)、減稅、免稅等一系列優(yōu)惠政策，以最低的稅負(fù)處理金融、商業(yè)、交易事項(xiàng)。國(guó)家沒讓你避稅！避稅的潛臺(tái)詞其實(shí)就是逃稅?，F(xiàn)在企業(yè)都說節(jié)稅。從某種意義上說，也是一種稅收籌劃。就稅務(wù)籌劃而言，很多所謂的籌劃并不是企業(yè)的最終決定，而是稅務(wù)局的決定。。因此，在節(jié)稅問題上，也要注意合理性、合理性和合法性。以下是企業(yè)節(jié)稅方法的十大節(jié)稅技巧簡(jiǎn)述。

1.企業(yè)節(jié)稅法——送一份聰明的禮物，送一份精彩的禮物
一臺(tái)電器2000元，一臺(tái)小家電400元，共計(jì)2400元，實(shí)際收到2000元。作為禮物贈(zèng)送的話要交增值稅2400元?，F(xiàn)在我們重新涉及計(jì)劃:把兩個(gè)產(chǎn)品賣給客戶，給他們400元的折扣，其中15%折扣后賣2000元，25%折扣后賣400元。這樣，對(duì)于客戶來說，實(shí)際支付2000元就等于買一送一的效果。對(duì)于商場(chǎng)來說，因?yàn)閮r(jià)格優(yōu)惠，實(shí)際上沒有禮物，就2000塊。
有些營(yíng)銷人員覺得很無聊。改變方式是符合稅法的，不改變的話要多交68元的增值稅，對(duì)企業(yè)來說交稅不是一件無聊的事情。
2。依法簽約可以節(jié)稅
設(shè)備公司生產(chǎn)設(shè)備后需要在樓內(nèi)為客戶提供安裝服務(wù)。財(cái)務(wù)人員很清楚，這是一站式服務(wù)，賣產(chǎn)品重裝是混合銷售行為。如果合同中分別注明了設(shè)備價(jià)格和建筑安裝價(jià)格，可以分別適用增值稅稅率。財(cái)務(wù)人員出差回來，合同已經(jīng)簽了，合同上只寫了總價(jià)，沒有單獨(dú)金額。財(cái)務(wù)人員說明原因，要求對(duì)方配合重新簽約。對(duì)方財(cái)務(wù)經(jīng)理也是個(gè)人，提出條件:如果重新簽約，可以省下近20萬元的稅。在這種情況下，合同價(jià)格應(yīng)該降低5萬元，企業(yè)財(cái)務(wù)人員知道自己是在利用他人的危險(xiǎn)，卻無能為力。最后他們商量盈利3萬，重新簽合同。如果提前問，對(duì)方就無法抓住機(jī)會(huì)“敲詐”。
建議讀作“廣州公司稅務(wù)籌劃，廣州公司必須學(xué)習(xí)并納稅”

3。合同作廢就交稅
有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)喜歡簽合同，也喜歡改。簽字后，他們發(fā)現(xiàn)無效，然后重新開始。如果簽訂了合同，即使合同無效，也要繳納印花稅。比如公司這個(gè)月簽了合同，備案的時(shí)候交了印花稅。領(lǐng)導(dǎo)作廢了合同，沒有簽字。由于印花稅已經(jīng)支付，無法退還，作廢的合同導(dǎo)致多繳稅款。另一種是變更合同。如果合同金額增加，印花稅將被退還。如果合同金額減少，印花稅不予退還。因此，如果合同金額一時(shí)無法確定，則應(yīng)先簽訂金額未定的合同，待金額確定后再追加，以免多繳稅款。
4。代理還是非代理
現(xiàn)在很多企業(yè)都和事務(wù)所簽訂稅務(wù)代理合同，被認(rèn)為是代理業(yè)務(wù)。既然是代理業(yè)務(wù)，就要按差額納稅。其實(shí)稅務(wù)代理合同是要按照服務(wù)業(yè)的其他服務(wù)來納稅的，應(yīng)該全額納稅。在稅收中，代理的認(rèn)定不取決于合同名稱，而取決于經(jīng)濟(jì)本質(zhì)。稅務(wù)代理本質(zhì)上是中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供的服務(wù)。不像代理，有第三方。比如企業(yè)委托一家公司采購一批產(chǎn)品，業(yè)務(wù)中有賣方、買方、中介，屬于代理。稅務(wù)代理是不需要任何第三方直接為企業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。所以不屬于代理合同。合同執(zhí)行過程中發(fā)生的預(yù)收款項(xiàng)需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額納稅，但不能按差額納稅。稅務(wù)代理的概念和日常生活中的理解是有區(qū)別的?！?br/】稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題，買方承擔(dān)責(zé)任。如果對(duì)方違反規(guī)定提供發(fā)票，買方應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。如果要追究對(duì)方責(zé)任，很難找到合適的法律依據(jù)。因此，建議企業(yè)在合同中增加保護(hù)條款:由于對(duì)方提供的發(fā)票不符合稅法規(guī)定，給甲方造成的損失由乙方負(fù)責(zé)賠償..一方面，保護(hù)條款可以對(duì)對(duì)方施加壓力；另一方面，如果出現(xiàn)問題，你可以根據(jù)合同條款直接向?qū)Ψ綄で筚r償，而不用擔(dān)心法律依據(jù)。
6。對(duì)方逃稅，你就遭殃
。一家房地產(chǎn)公司在廣告中承諾買房子并繳納契稅。業(yè)主購房時(shí)，合同中寫明契稅由房地產(chǎn)公司承擔(dān)。業(yè)主搬進(jìn)了新房，開始了新的生活。你在辦理房產(chǎn)證的時(shí)候，對(duì)方告訴你沒有交契稅，你先交，再辦理執(zhí)照。業(yè)主與房管部門理論:房地產(chǎn)公司承諾送契稅。其實(shí)契稅的納稅人是房屋的業(yè)主，所以房管部門根本不需要關(guān)注房地產(chǎn)公司和業(yè)主之間的合同，只要能依法辦事就行。業(yè)主與房地產(chǎn)公司之間的合同糾紛，由雙方通過法律途徑解決。房主沒辦法，只好先交契稅，后找房地產(chǎn)公司算帳。如果對(duì)方不納稅或者你承擔(dān)法律責(zé)任，對(duì)方不承擔(dān)偷稅漏稅的責(zé)任，只承擔(dān)違約責(zé)任，屬于合同糾紛。所以，含稅合同簽訂后，要注意對(duì)方是否真的納稅。
7 .一天兩天的區(qū)別
張三6月30日成立公司，李四7月1日成立公司。這一天大家都沒有計(jì)較差別，大家都向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交了申請(qǐng)，要求對(duì)新企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。那年下半年，大家都虧了。張三的公司稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)他們當(dāng)年享受了一年的所得稅，明年開始繳納所得稅。因?yàn)楫?dāng)年虧損，計(jì)算免稅沒有實(shí)際意義。李四的公司可以選擇先交今年的利潤(rùn)，然后開始計(jì)算，明年享受一年的所得稅優(yōu)惠。因?yàn)楫?dāng)年虧損，選擇交稅沒問題，所以李四的公司明年免稅一年。根據(jù)稅收規(guī)定，上半年開業(yè)的公司免稅一年，下半年開業(yè)的公司可以選擇。所以命運(yùn)一天不如一天。為了在商業(yè)上取得成功，我們必須了解稅收法規(guī)。
8。企業(yè)節(jié)稅方式——屬于開發(fā)費(fèi)用
稅收政策規(guī)定，企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)用符合要求的可以扣除。這項(xiàng)政策聽起來很簡(jiǎn)單，但在應(yīng)用中會(huì)有問題。在會(huì)計(jì)上，我們把技術(shù)研發(fā)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用，然后再加上稅前扣除。其實(shí)政策中的技術(shù)研發(fā)費(fèi)用還包括:技術(shù)研發(fā)場(chǎng)地折舊、設(shè)備折舊、技術(shù)人員工資福利等。由于我們?cè)跁?huì)計(jì)核算中沒有單獨(dú)計(jì)算技術(shù)研發(fā)場(chǎng)地和設(shè)備的折舊，企業(yè)在增加扣除項(xiàng)目時(shí)往往會(huì)損失最大的項(xiàng)目，導(dǎo)致政策不足，扣除項(xiàng)目較少。

9.企業(yè)節(jié)稅方法——技術(shù)入股好處多多
很多民營(yíng)企業(yè)老板都是技術(shù)專家，都有專利，提供給公司使用。雙方?jīng)]有簽訂合同，也沒有明確的聲明，屬于哪種方式。建議大佬們把技術(shù)專利以固定價(jià)格投入公司，可以改善公司的財(cái)務(wù)狀況，減輕投資時(shí)的財(cái)務(wù)壓力。另一方面，投資后，公司可以計(jì)入無形資產(chǎn)，可以合理攤銷，增加成本，減少利潤(rùn)，減少所得稅。很多企業(yè)家不理解這樣一種有利于財(cái)稅的方法，于是抱怨政府收稅太狠，想盡辦法去交不該交的稅。
10。檢索賬簿不是可選的
什么情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)可以檢索企業(yè)的賬簿作為參考？稅務(wù)面試可以轉(zhuǎn)嗎？根據(jù)《納稅評(píng)估管理辦法》和《稅收征管法》的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估面談過程中，不得轉(zhuǎn)讓企業(yè)的賬簿，可以在稅務(wù)檢查時(shí)，經(jīng)縣級(jí)以上稅務(wù)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓納稅人的賬簿進(jìn)行檢查。通常，企業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到稅務(wù)人員打電話要求企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送信息的情況，這是違法的行政行為，可以被納稅人忽視。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)歸還賬簿，30日內(nèi)歸還當(dāng)年賬簿，3個(gè)月內(nèi)歸還往年賬簿。在納稅評(píng)估面試過程中，納稅人不用擔(dān)心查賬簿。

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