計(jì)提工資和社保，發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄怎么做

您好，請(qǐng)參考，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保3.次月發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)貸：銀行存款或現(xiàn)金5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金