做4月賬，補計提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業(yè)所得稅嗎？公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？

同學你好 1.對的 2.要計提的1.計提工資借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等） ?貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金