安徽省稅務(wù)局2021年全國稅收調(diào)查填報指南

安徽省稅務(wù)局2021年全國稅收調(diào)查填報指南

尊敬的納稅人：

　　您好!

　　全國稅收調(diào)查工作是財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合布置的一項重要基礎(chǔ)性工作，每年開展一次，它是了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、服務(wù)稅制改革、加強(qiáng)財稅管理的重要依據(jù)。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，全省自2021年6月1日開始稅收調(diào)查數(shù)據(jù)采集工作，具體時間由各地稅務(wù)機(jī)關(guān)安排。數(shù)據(jù)采集通過網(wǎng)上直報系統(tǒng)或登錄國家稅務(wù)總局安徽省電子稅務(wù)局兩種方式進(jìn)行，請您接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知后，及時、完整、準(zhǔn)確地完成調(diào)查表的填報，感謝您的積極配合!

　　為幫助您更好地在線填報稅收調(diào)查數(shù)據(jù)，我們編制了《稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南》，錄制了稅收調(diào)查操作指引視頻，并上傳了稅收調(diào)查填報有關(guān)輔助材料等，您可點擊下載查閱有關(guān)內(nèi)容。

　　附件：

　　1.稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南

　　2.填表說明

　　3.信息代碼的編制規(guī)定

　　4.貨物勞務(wù)服務(wù)代碼

　　5.2021年全國稅收調(diào)查外網(wǎng)直報系統(tǒng)操作流程

　　6.2021年全國稅收調(diào)查電子稅務(wù)局填報操作流程

　　7.2021稅調(diào)操作視頻

　　8.國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼

　　9.2021年全國稅收調(diào)查直報系統(tǒng)登錄及填報常見問題解答

國家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局

2021年5月31日

稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南

　　一、報表設(shè)置

　　稅收調(diào)查表體系由信息表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表和調(diào)查問卷表組成。其中：信息表反映調(diào)查企業(yè)名稱、行業(yè)、類型等基本屬性，可以根據(jù)工商注冊信息和相關(guān)納稅申報表填報;企業(yè)表反映企業(yè)稅費及財務(wù)狀況，可以依照各稅種納稅申報表、利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表填報;貨物勞務(wù)服務(wù)表反映調(diào)查企業(yè)銷售貨物、提供勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等情況，可以根據(jù)企業(yè)具體的生產(chǎn)、銷售及繳納相關(guān)稅收的情況填寫。調(diào)查問卷表主要是為傾聽您客觀、真實的聲音，以了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展靠前手情況，不斷完善優(yōu)化相關(guān)政策，請注意調(diào)查問卷多項選擇題需按照重要程度排序填寫。

　　注：企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表填報被調(diào)查年度(今年被調(diào)查年度為2020年)1月1日至12月31日全年應(yīng)繳、已繳以及當(dāng)年發(fā)生的其他累計數(shù)據(jù)，其中應(yīng)繳稅款為2020年1月1日-12月31日發(fā)生納稅義務(wù)的交易或行為所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額;已繳稅款為2020年1月1日-12月31日實際繳納的稅款。

　　二、填報流程

　　為方便廣大納稅人填報，本年度稅收調(diào)查提供網(wǎng)上直報系統(tǒng)和電子稅務(wù)局兩種填報方式，請您根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定方式進(jìn)行填報。

　　(一)填報方式一登錄網(wǎng)上直報系統(tǒng)。選擇“2020年度稅收調(diào)查”選項，輸入社會信用代碼以及密碼。 提示：直報系統(tǒng)操作可以觀看附件5：2021年全國稅收調(diào)查外網(wǎng)直報系統(tǒng)操作流程。

　　2.安裝填報插件

　　選擇要填報數(shù)據(jù)的報表期,點擊【在線填報】后，就可以填報數(shù)據(jù)了。如果是靠前次使用本系統(tǒng)或報表插件需要升級時，系統(tǒng)會提示自動下載并安裝插件，按照“運行加載項”的提示程序完成插件的安裝。

　　3.填報、保存、計算和審核數(shù)據(jù)

　　為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，安徽稅務(wù)對半數(shù)以上填報指標(biāo)實施了系統(tǒng)自動取數(shù)，對此部分?jǐn)?shù)據(jù)請認(rèn)真核實，與企業(yè)實際情況不符的請自行修改;其他數(shù)據(jù)請耐心填寫，切記不要漏填“其中項”。

　　需要注意的是稅收調(diào)查表的貨幣金額均為千元，與您慣用的萬元表或角分表區(qū)別較大，填報時請準(zhǔn)確轉(zhuǎn)換計量單位。油、氣、電等消費量指標(biāo)單位分別是噸、萬標(biāo)立方米和萬千瓦時等單位，請注意區(qū)分。

　　如在填報中途暫停，可以點保存，將已填報的數(shù)據(jù)保存到服務(wù)器上，再次登錄后已填報數(shù)據(jù)將自動讀取。數(shù)據(jù)填寫完畢后，審核數(shù)據(jù)前，點擊直報系統(tǒng)界面上的“計算”按鈕，選擇“計算全部”對數(shù)據(jù)進(jìn)行計算。

　　點擊審核按鈕，選擇“詳細(xì)審核”，系統(tǒng)將會審核企業(yè)已填報完成的報表，如審核標(biāo)記為紅色(表示邏輯錯誤)和黃色(表示合理性錯誤)，說明企業(yè)的填報內(nèi)容可能存在問題，請根據(jù)審核提示仔細(xì)核對已填報數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)錯誤的請及時修改;如確認(rèn)無誤，雙擊出錯信息，請在空白欄填寫具體理由。再次強(qiáng)調(diào)，說明信息不可為“審核無誤”、“核實無誤”等過于籠統(tǒng)的字眼，要講清楚具體原因。

　　提示：在填報數(shù)據(jù)過程中，可以觀看附件7：2021年稅調(diào)操作視頻，學(xué)習(xí)數(shù)據(jù)填報操作方法。

　　注：貨物勞務(wù)服務(wù)表是一張行數(shù)不固定的報表，其審核與行列數(shù)固定的基本表不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。如下圖所示。

　　選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行的任一單元格，點擊鼠標(biāo)右鍵，在菜單中選擇【審核當(dāng)前行】，系統(tǒng)將在審核窗口中顯示審核提示信息，可根據(jù)提示信息修改數(shù)據(jù)。如確認(rèn)無誤，雙擊出錯信息，在空白欄填寫審核情況說明即可。

　　4.上報數(shù)據(jù)

　　所有報表審核通過后，點擊菜單欄上的【上報】按鈕，將數(shù)據(jù)上報到服務(wù)器。

　　如果在上報時發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連接中斷，請選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】，將數(shù)據(jù)保存到磁盤;網(wǎng)絡(luò)連接正常后，選擇【裝入本地數(shù)據(jù)】將保存至磁盤中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報至服務(wù)器。

　　注意：為保證填寫效率與數(shù)據(jù)安全，建議企業(yè)在填報過程中，做好數(shù)據(jù)的保存，不定期將數(shù)據(jù)“保存到服務(wù)器”。

　　(二)填報方式二： 登錄國家稅務(wù)總局安徽省電子稅務(wù)局。

　　提示：電子稅務(wù)局填報操作可以觀看附件6：2021年全國稅收調(diào)查安徽省電子稅務(wù)局填報操作流程

　　2.在電子稅務(wù)局首頁依次點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”。

　　3.點擊“申報輔助信息報告”—“稅收調(diào)查企業(yè)數(shù)據(jù)采集”，進(jìn)入報表填寫界面。

　　4.點擊“申報”按鈕即可進(jìn)入報表填寫界面。

　　5.點擊申報后出現(xiàn)四張表單，依次為信息表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表和調(diào)查問卷表，請逐張進(jìn)行填寫。

　　如果在填報中途暫停，可點擊暫存，將已經(jīng)填報的數(shù)據(jù)保存到服務(wù)器上，再次登錄后已填報數(shù)據(jù)將自動讀取。

　　數(shù)據(jù)填寫完畢后，點擊“校驗”按鈕，點擊“查看”可顯示標(biāo)紅的錯誤數(shù)據(jù)，請進(jìn)行核實修改。

　　點擊“審核申報”按鈕，可以對數(shù)據(jù)校驗不通過的數(shù)據(jù)

　　填寫審核情況說明。

　　在“審核情況說明”欄次里直接輸入文字即可。

　　6.審核無誤后，點擊“提交”即完成填報，填報工作就圓滿結(jié)束了。最后，預(yù)祝大家填報順利!

　　如以上兩種方式均無法正常填報，建議先使用企業(yè)版調(diào)查軟件進(jìn)行填報，然后將數(shù)據(jù)通過i@report服務(wù)器寫入直報系統(tǒng)或使用Excel導(dǎo)出復(fù)制粘貼到直報系統(tǒng)。企業(yè)版軟件可以通過安徽省稅務(wù)局官方網(wǎng)站下載安裝，有關(guān)操作見附件7。

2021年全國稅收調(diào)查系統(tǒng)登錄及填報常見問題解答

　　一、登錄問題(適用于稅源直報系統(tǒng))

　　1.問：登錄系統(tǒng)后，提示無報表期?

　　答：該戶沒有填報數(shù)據(jù)，所以報表期顯示為空，點擊“在線填報”后，保存數(shù)據(jù)之后，才會顯示有2020年報表期。

　　2.問：為何登錄后點擊在線填報不顯示報表?

　　答：初次打開報表時，會要求安裝“在***表安裝工具”iReportPluginX-網(wǎng)上直報控件，請務(wù)必下載安裝，不然無法打開報表。當(dāng)不能正常下載安裝該控件時，請檢查瀏覽器設(shè)置。有的電腦會出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒，鼠標(biāo)移至界面上方會出現(xiàn)此“網(wǎng)站需要運行以下加載項：……是否允許運行該加載項”的提示，點擊“運行加載項”，運行后即進(jìn)入填報界面。

　　3.問：報表插件安裝失敗的原因及如何處理?

　　答：(1)IE安全級別設(shè)置過高，請點擊工具-Internet選項-安全-自定義級別-ActiveX插件相關(guān)的設(shè)置全改為啟用，并將安全級別設(shè)置為：中。(2)可能啟用了瀏覽器自帶的禁止彈出窗口功能，暫時關(guān)閉禁止彈出窗口功能。(3)電腦防火墻或殺毒軟件阻止了插件下載，分別將殺毒軟件和防火墻暫時禁用即可。(4)部分功能沒有啟用。Internet選項，高級，使用SSL2.0、使用SSL3.0、使用TLS1.0、使用TLS1.1、使用TLS1.2這五個選項全部打鉤。(5)關(guān)閉SmartScreen篩選器，IE8瀏覽器通過“安全--SmartScreen篩選器--點【關(guān)閉SmartScreen篩選器】”菜單根據(jù)提示進(jìn)行關(guān)閉，IE11瀏覽器通過“設(shè)置--安全--點【關(guān)閉SmartScreen篩選器】”菜單根據(jù)提示進(jìn)行關(guān)閉。

　　二、填報問題(適用于稅源直報系統(tǒng)和電子稅務(wù)局)

　　(一)信息表

　　1.問：信息表不能錄入，顯示灰化的如何處理?

　　答：點擊菜單欄“計算”。在填報過程中遇到的問題，都可以點擊“計算”。

　　2.問：為什么信息表填寫完之后，審核不通過，提示未填寫完整?

　　答：先點“計算”，再點“審核”，自動計算關(guān)聯(lián)行次(斜杠表示的灰色行次)，顯示出內(nèi)容，才是最終填報完成。

　　3.問：外貿(mào)企業(yè)信息表第12欄“增值稅優(yōu)惠政策代碼”如何選擇?

　　答：優(yōu)惠政策僅僅針對內(nèi)銷和進(jìn)口行為，外貿(mào)企業(yè)出口免稅不屬于稅收優(yōu)惠，此欄次選擇“不享受增值稅優(yōu)惠政策”。

　　4.問：為什么信息表15欄中加工貿(mào)易業(yè)務(wù)類型代碼不能選擇?

　　答：第15欄“加工貿(mào)易業(yè)務(wù)類型代碼”和第14欄“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”存在計算關(guān)系，只需要填寫第14欄“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”之后，點擊計算按鈕可以計算出第15欄“加工貿(mào)易業(yè)務(wù)類型代碼”的信息。

　　5.問：第16欄“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼”如何填寫?

　　答：請據(jù)實填寫，不在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)請選擇“0000非海關(guān)監(jiān)管企業(yè)”。

　　(二)企業(yè)表

　　1.問：第4行“本年免稅銷售額”為何不可修改?

　　答：請檢查信息表第12行“增值稅優(yōu)惠政策代碼”，當(dāng)選擇代碼“01000000不享受增值稅優(yōu)惠政策”時，不能填報第4行“本年免稅銷售額”;或者信息表第11行數(shù)據(jù)為“0非增值稅納稅人”，也無法填寫。

　　2.問：第11行“本年進(jìn)項稅額”顯示灰化斜線，無法填報，如何處理?

　　答：請檢查信息表第11行“增值稅繳納方式代碼”，如果選擇的是“小規(guī)模納稅人”或“非增值稅納稅人”，則無法填報。

　　3.問：是否所有企業(yè)都要填寫財務(wù)指標(biāo)(利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表指標(biāo))?

　　答：除了非獨立核算的非法人企業(yè)外，其他企業(yè)均需填寫利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表;編制現(xiàn)金流量表企業(yè)還需在信息表26行“是否編制現(xiàn)金流量表”選擇“是”，同時填寫企業(yè)表現(xiàn)金流量表指標(biāo)。

　　4.問：為什么利潤表第253行“營業(yè)收入”為灰色，無法填入，也無法根據(jù)第254行“主營業(yè)務(wù)收入”+第255行“其他業(yè)務(wù)收入”自動計算出來?

　　答：利潤表第253行“營業(yè)收入”是和企業(yè)所得稅第200行“營業(yè)收入”自動關(guān)聯(lián)的，應(yīng)先填寫企業(yè)所得稅部分?jǐn)?shù)據(jù)，再填寫利潤表。

　　5.問：填列單位為千元，調(diào)查企業(yè)發(fā)生額不足千元，怎么辦?

　　答：因為考慮到調(diào)查企業(yè)規(guī)模不等，填報的金額單位一直是千元，計數(shù)單位有平方米、萬千瓦時、人、噸，當(dāng)填報數(shù)據(jù)不足一個填報單位，或者由于四舍五入導(dǎo)致無法填報，請?zhí)顚憣徍苏f明。

　　6.各商業(yè)銀行市級分行按省分行分配的應(yīng)納增值稅額繳納增值稅，請問如何填報?

　　答：企業(yè)表第33行“本年已納增值稅額”填報上級機(jī)構(gòu)分配的增值稅，第2行填報按商業(yè)銀行適用稅率計算的本年一般項目按適用稅率計稅銷售額，其他相關(guān)行次按規(guī)定填列。

　　7.房地產(chǎn)企業(yè)只有預(yù)收款，預(yù)繳增值稅，沒有確認(rèn)銷售收入，如何填寫?

　　答：根據(jù)增值稅申報表填寫，預(yù)繳增值稅填寫在企業(yè)表第30行“建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)按2%、3%和5%征收率預(yù)繳”，無確認(rèn)收入貨物勞務(wù)服務(wù)表只填寫產(chǎn)品代碼，不填其他數(shù)據(jù)，提示錯誤寫說明即可。

　　(三)貨物勞務(wù)服務(wù)表

　　1.問：貨物勞務(wù)服務(wù)表1-7列不能填報，如何處理?

　　答：如果選擇了正確的貨物勞務(wù)代碼后，系統(tǒng)沒有自動帶出計量單位，1-7列顯示為灰化，則不需填報，其他項目請按照實際填報完整。

　　2.問：企業(yè)在貨物勞務(wù)服務(wù)代碼中無法找到對應(yīng)的代碼，如何處理?

　　答：貨物勞務(wù)服務(wù)代碼不能涵蓋所有的貨物和勞務(wù)，如果不能選到完全相符的代碼，請盡量選擇相對接近的產(chǎn)品代碼。工業(yè)企業(yè)如果無法找到對應(yīng)代碼，可以選擇2702“其它工業(yè)產(chǎn)品”。銷售自己使用過的舊物，可選2702其他工業(yè)產(chǎn)品。

　　3.問：企業(yè)同一種貨物代碼的產(chǎn)品有多種型號，如何填寫貨物勞務(wù)服務(wù)表的產(chǎn)量和價格?

　　答：產(chǎn)量相加，價格可以按照加權(quán)平均計算填報。

　　4.問：商貿(mào)企業(yè)也需要填寫貨物勞務(wù)服務(wù)表嗎?

　　答：所有企業(yè)都必須填寫貨物勞務(wù)服務(wù)表，商貿(mào)企業(yè)可以從2800“商品批發(fā)零售業(yè)務(wù)類”中選擇零售或批發(fā)貨物代碼。

　　5.問：如何在貨物勞務(wù)服務(wù)表里增加行次填寫?

　　答：選中貨物勞務(wù)服務(wù)表里任意一行，點擊右鍵，選擇“增加行”即可。

　　6.問：企業(yè)經(jīng)營繳納增值稅涉及到兩種稅率，應(yīng)怎么填報?

　　答：請按不同適用稅率，選擇相應(yīng)貨物勞務(wù)代碼分行填列。

　　7.問：審核提示“貨物勞務(wù)服務(wù)表填報的貨物勞務(wù)比重較小”，如何處理?

　　答：貨物勞務(wù)服務(wù)表填報的貨物勞務(wù)收入應(yīng)該大于增值稅銷售額和計征營業(yè)稅收入合計數(shù)的80%，請按照實際情況重新修正貨物勞務(wù)服務(wù)表。

　　8.問：如何查看貨物勞務(wù)服務(wù)表中的詳細(xì)審核信息?出現(xiàn)紅線如何處理?

　　答：當(dāng)審核出現(xiàn)提示信息“貨物勞務(wù)服務(wù)表中有一行未通過審核”時，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。選定該行，點擊鼠標(biāo)右鍵，選中“審核當(dāng)前行”，查看詳細(xì)審核提示信息。根據(jù)提示信息進(jìn)行核實修改，若數(shù)據(jù)無誤，應(yīng)根據(jù)提示填寫說明，再重新進(jìn)行審核，直至審核通過。

　　9.問：如何填寫審核說明或修改審核說明?

　　答：在確認(rèn)數(shù)據(jù)真實無誤時，雙擊審核出錯信息，系統(tǒng)會自動彈出審核情況說明表，根據(jù)實際情況填寫。若想修改審核情況說明，只需要在審核情況說明表中先右鍵“刪除變長表數(shù)據(jù)行”刪除想要修改的那行數(shù)據(jù)，重新審核后再次填寫即可。