2019小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策大全

　　就在昨天也就是2019年1月9日國務(wù)院頒布了今年針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策大禮包，大家都在喜出望外，這次優(yōu)惠力度之大前所未有而且期限是三年，我想也會再次激發(fā)新一輪的創(chuàng)業(yè)高潮，也是國家體貼中小為企業(yè)發(fā)展的重大舉措，大部分創(chuàng)業(yè)公司成活率本身不高，但是卻擔(dān)任大部分就業(yè)崗位職責(zé)，所以首先感恩偉大國家。小微企業(yè)在激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力和穩(wěn)定就業(yè)方面發(fā)揮著重要作用，此次政策出臺正逢其時。”中國社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院副研究員蔣震在接受上證報記者采訪時表示，除減稅外，未來國家還將從營造良好營商環(huán)境、降***度***易成本等多方面入手，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展。

　國務(wù)院再推普惠性減稅

　　每年為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元

　　會議決定，對小微企業(yè)推出一批新的普惠性減稅措施。包括：大幅放寬可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，同時加大所得稅優(yōu)惠力度，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額，使稅負(fù)降至5%和10%。調(diào)整后優(yōu)惠政策將覆蓋95%以上的納稅企業(yè)，其中98%為民營企業(yè)。

　　此外，對主要包括小微企業(yè)、個體工商戶和其他個人的小規(guī)模納稅人，將增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元。允許各省(區(qū)、市)***對增值稅小規(guī)模納稅人，在50%幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等地方稅種及教育費(fèi)附加、地方教育附加。

　2019稅收優(yōu)惠政策文件匯編

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法 中華人民共和國主席令第63號5

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 中華人民共和國國務(wù)院令第512號2

　　3.中華人民共和國個人所得稅法 中華人民共和國主席令第48號3

　　4.中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例 中華人民共和國國務(wù)院令第519號3

　　5.中華人民共和國增值稅暫行條例 中華人民共和國國務(wù)院令第538號4

　　6.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 財政部 國家稅務(wù)總局第50號令4

　　7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)稅收政策的通知 財稅字〔1999〕45號5

　　8.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于隨軍家屬就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知 財稅〔2000〕84號6

　　9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于防汛專用等車輛免征車輛購置稅的通知 財稅〔2001〕39號7

　　10.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部有關(guān)稅收政策問題的通知 財稅〔2003〕26號8

　　11.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的新辦企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的通知 財稅〔2006〕1號9

　　12.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知 財稅〔2007〕92號11

　　13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知 財稅〔2009〕70號20

　　14.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知 財稅〔2010〕111號22

　　15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知 財稅〔2010〕121號23

　　16.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知 財稅〔2011〕47號24

　　17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知 財稅〔2011〕100號26

　　18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知 財稅〔2011〕107號30

　　19.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知 財稅〔2012〕27號33

　　20.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知 財稅〔2013〕52號40

　　21.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于動漫產(chǎn)業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知 財稅〔2013〕98號41

　　22.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問題的通知 財稅﹝2014﹞13號42

　　23.財政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于完善技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知 財稅〔2014〕59號48

　　24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知 財稅〔2014〕71號52

　　25.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知 財稅〔2014〕75號52

　　26.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知 財稅〔2014〕78號54

　　27.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知 財稅〔2014〕116號55

　　28.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對小微企業(yè)免征有關(guān)***性基金的通知 財稅〔2014〕122號57

　　29.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有關(guān)問題的通知 財稅〔2015〕3號58

　　30.財政部 國家稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于進(jìn)一步鼓勵集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知 財稅〔2015〕6號61

　　31.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅政策的通知 財稅〔2015〕41號65

　　32.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知 財稅〔2015〕63號67

　　33.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知 財稅〔2015〕96號67

　　34.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知 財稅〔2015〕106號68

　　35.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實(shí)施的通知 財稅〔2015〕116號70

　　36.財政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策的通知 財稅〔2015〕119號74

　　37.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)***性基金免征范圍的通知 財稅〔2016〕12號80

　　38.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策及征收管理問題的通知 財稅〔2016〕25號81

　　39.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知 財稅〔2016〕36號86

　　40.財政部 國家稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知 財稅〔2016〕49號136

　　41.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知 財稅〔2016〕52號145

　　42.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策及征收管理問題的補(bǔ)充通知 財稅〔2016〕60號149

　　43.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于科技企業(yè)孵化器稅收政策的通知 財稅〔2016〕89號151

　　44.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于國家大學(xué)科技園稅收政策的通知 財稅〔2016〕98號154

　　45.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)***有關(guān)所得稅政策的通知 財稅〔2016〕101號156

　　46.財政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于新增中國服務(wù)外包示范城市適用技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策的通知 財稅〔2016〕108號163

　　47.財政部 商務(wù)部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機(jī)構(gòu)采購設(shè)備增值稅政策的通知 財稅〔2016〕121號164

　　48.財政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于在服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)地區(qū)推廣技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知 財稅〔2016〕122號168

　　49.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于大型客機(jī)和新支線飛機(jī)增值稅政策的通知 財稅〔2016〕141號170

　　50.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加和地方教育附加政策的通知 財稅〔2017〕17號171

　　51.財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例的通知 財稅〔2017〕34號172

　　52.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收試點(diǎn)政策的通知 財稅〔2017〕38號173

　　53.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知 財稅〔2017〕43號178

　　54.財政部 稅務(wù)總局 民政部關(guān)于繼續(xù)實(shí)施扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知 財稅〔2017〕46號180

　　55.財政部 稅務(wù)總局 人力資源社會保障部關(guān)于繼續(xù)實(shí)施支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知 財稅〔2017〕49號184

　　56.財政部 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 國家能源局關(guān)于調(diào)整重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策的通知 財關(guān)稅〔2014〕2號188

　　57.財政部 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 國家能源局關(guān)于調(diào)整重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策有關(guān)目錄及規(guī)定的通知 財關(guān)稅〔2015〕51號194

　　58.財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于“十三五”期間支持科技創(chuàng)新進(jìn)口稅收政策的通知 財關(guān)稅〔2016〕70號199

　　59.財政部 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于公布進(jìn)口科學(xué)研究、科技開發(fā)和教學(xué)用品免稅清單的通知 財關(guān)稅〔2016〕72號203

　　60.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2013年第43號204

　　61.國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2013年第62號206

　　62.國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2014年第57號207

　　63.國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2014年第64號208

　　64.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第4號212

　　65.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第20號213

　　66.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失稅前扣除問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第25號216

　　67.國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有關(guān)征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第33號218

　　68.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第68號220

　　69.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告附件1 國家稅務(wù)總局公告2015年第76號223

　　70.國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎勵和轉(zhuǎn)增股本個人所得稅征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第80號245

　　71.國家稅務(wù)總局關(guān)于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第81號248

　　72.國家稅務(wù)總局關(guān)于許可使用權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第82號251

　　73.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2015年第97號253

　　74.國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2016年第23號259

　　75.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策管理辦法》的公告 國家稅務(wù)總局公告2016年第33號268

　　76.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的補(bǔ)充公告 國家稅務(wù)總局公告2016年第52號272

　　77.國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵和技術(shù)***所得稅征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2016年第62號273

　　78.國家稅務(wù)總局關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第18號277

　　79.國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人稅收試點(diǎn)政策有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第20號279

　　80.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第23號286

　　81.國家稅務(wù)總局 財政部 人力資源社會保障部 教育部 民政部關(guān)于繼續(xù)實(shí)施支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策具體操作問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第27號289

　　82.國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)個人所得稅問題的通知 國稅發(fā)〔1999〕125號296

　　83.國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知 國稅發(fā)〔2009〕87號298

　　84.國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知 國稅函〔2009〕212號301

　　85.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策貫徹落實(shí)工作的通知 稅總函〔2016〕685號303

　　86.文化部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《動漫企業(yè)認(rèn)定管理辦法(試行)》的通知 文市發(fā)〔2008〕51號305

　　87.工業(yè)和信息化部 國家統(tǒng)計局 國家發(fā)展和改革委員會 財政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知 工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號317

　　88.工業(yè)和信息化部 國家發(fā)展和改革委員會 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知 工信部聯(lián)軟〔2013〕64號324

　　89.科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知 國科發(fā)火〔2016〕32號334

　　90.科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知 國科發(fā)火〔2016〕195號343

　　91.國家發(fā)展和改革委員會關(guān)于印發(fā)國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件和集成電路設(shè)計領(lǐng)域的通知 發(fā)改高技〔2016〕1056號400

　　92.科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《科技型中小企業(yè)評價辦法》的通知 國科發(fā)政〔2017〕115號402

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